应收账款明细账

1. 应收账款明细账

借：银行存款 150
     贷：应收账款 150

-50表示预收账款

2. 上市公司应收账款明细在哪里看？

很多经营证券交易的公司都是可以看上市公司的财务报表的，现在以同花顺财经网页为例，介绍一下流程：
1、在浏览器中搜索“同花顺财经”，进入同花顺财经官方的网站。
2、进入同花顺财经官方的网站后，在右边第二个搜索框内，输入想要查询股票的名称或者代码。
3、进入有关股票的页面后，在下方项目栏中找到“财务分析”，点击财务分析。
4、在接下来显示到的“财务指标”项目栏中，找到资产负债表并且点击，在下方找到应收账款项目即可。
一、应收账款的质量的分析方法有哪些？
1、关注应收账款的账龄
上市公司一般根据不同的账龄确定不同的坏账准备计提比例，账龄越短，坏账准备计提比例越低，因此理论上账龄越短越好，意味着公司给下游账期越短，应收账款收回来的可能性越大。一般情况下，上市公司的年报附注里都会披露应收账款的账龄，不过一个不可忽视的现实是，有些上市公司披露的账龄准确不高，需要谨慎对待。
2、分析应收账款周转率
应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额，平均应收账款余额=(期初应收账款期末应收账款)/2。一般情况下，应收账款周转越快，代表应收账款质量越高。如果应收账款周转率越来越慢，投资者就需要小心了。
两种方法中应收账款周转率可以进行公司、行业对比分析，应收账款周转率越快，说明公司应收账款风险越低。而应收账款坏账准备计提政策也可以进行公司、行业对比分析，计提比例越高，说明公司应收账款风险越低。

3. 应收账款的明细科目都有什么？

具有应收账款性质的科目包括：
1、应收账款 针对公司性质，下面按照业务单位分明细帐核算；
2、坏账准备 这个是“应收账款”科目的备抵账户，编制报表时作为应收账款的抵减项目；
2、其他应收款 这个是针对个人，下面按照个人进行明细核算； 
3、预付账款 如果这个科目用的少，可以并入应收账款科目；或者账户仍然开成预付账款，编制报表时并入应收账款。

4. 应收账款明细表

如果在把审计报表交给审计师之前，你们公司不准备调账改会计报表的话，你就应该根据目前的实际情况填写审计报表。也就是说，你应该把是贷方余额的应收账款明细科目还保留在应收账款明细表里，只不过是以负数列示，这样你明细表的总额才能和资产负债表应收账款的余额一致。否则明细表的合计与资产负债表不符，审计师还是要找你解释原因。
至于这些贷方余额的应收账款是否要调到预收账款里，就由审计师根据重要性来确定了。如果金额大，超过了审计师事先制定的重要性水平，就会做审计调整调至预收账款，否则就不调。
如果你们不想有审计调整，财务软件在审计之前还可以调账改报表，那你就现在自己做这笔重新分类调整，应收账款明细表里就不含这些贷方余额。

5. 应收账款明细表

我理解上月：借方45365.41，贷方29522.16，期末借方余额15843.25
           本月：期初借方余额：15843.25，借方：23520，贷方：0期末借方余额39363.25
如求应收账款平均余额：月平均=（期初+期末）/2
                                       累计平均=N月平均之和除以N月

6. 应收账款的明细科目都有什么？

应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置
 
 
应收账款科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
该科目应按不同的购货单位或接受劳务的单位设置三栏式明细账进行明细分类核算。
 
 
 
 
 
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7. 如何登记应收账款明细账

 如何登记应收账款明细账  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；  贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  应收账款明细账如何登记  现金日记账是定本式账本，根据业务凭证的借贷方逐笔登记  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  
  
  应收账款明细账  日期 凭证号 摘要 借方 贷方 借/贷 余额  2010.4.19 收货款 1000 借 1000  2010.4.20 销货 400 借 600
   
  应收账款明细账的登记方法  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
  如何做应收账款明细账和应付账款明细账````  1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单  借：应收账款  贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）  收款时  借：现金或者银行存款  贷：应收账款  根据收货单  借：原材料  贷：应付账款  付款时  借：应付账款  贷：现金或者银行存款  2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
  应收账款明细账应逐日逐笔登记咩？  应收账款明细账只需按业务发生的票据做记账凭证，并按记账凭证的日期和应收的单位分页登记。即以应收对象来分类，进行明细账页登记。
  如何设置应收账款明细账？  应收账款“科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 该科目应按不同的购货单位或接受劳务的单位设置三栏式明细账进行明细分类核算。
  各往来单位应收账款明细账怎么登记  往来单位应收账款明细账应该按往来单位不同，设置明细科目。销售产品应收账款增加，借记应收账款——××单位，贷：产品销售收入，如收到款项，借记现金或银行存款， 贷记应收账款——××单位。
  请问怎么登应收账款的明细账  1、销售时，借记 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借：主营业务收入 900 贷：库存商品 900 2、收到回款，贷记 借：银行存款 11700 贷：应收账款 11700 3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录 借：应收账款 -11700（符号表示红字） 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借：主营业务收入 -900 贷：库存商品 -900 4、涉及现金折扣，先开红字发票 借：应收账款 -11700 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款 借：应收账款 1053
   

8. 应付账款明细账是什么？